Rozliczenie podatkowe z Niemiec. Jak to zrobić poprawnie?

Zachodni sąsiad Polski to jeden z najczęściej wybieranych kierunków emigracji przez Polaków. Najważniejszym czynnikiem są atrakcyjne wynagrodzenia, które po wymianie na złotówki mogą skutecznie polepszyć sytuację finansową rodziny. Jeszcze przed rozpoczęciem kariery zawodowej na terenie Niemiec warto poznać kilka podstawowych informacji z zakresu tamtejszego prawa podatkowego. Wszystkie osoby legalnie zatrudnione na umowie o pracę mają bowiem obowiązek dokonać rozliczenia podatkowego z Niemiec. Ta procedura różni się nieco od tego, jak wygląda składanie deklaracji fiskalnej w Polsce, a dodatkowo bariera językowa może być kolejnym utrudnieniem. Sprawdź nasz poradnik o tym, jak rozliczyć się z niemieckim urzędem skarbowym!

Rozliczenie podatkowe z Niemiec – co musisz wiedzieć?

W Niemczech, w odróżnieniu od polskich realiów, struktura opodatkowania bazuje na systemie postępujących stawek podatkowych. To oznacza, że wysokość podatku systematycznie rośnie w miarę wzrostu osiąganego przychodu. Ponadto, w Niemczech istnieje aż sześć różnych klas podatkowych. Tych grup jest więcej niż w Polsce, ponieważ w naszej ojczyźnie mamy tylko dwie. W Niemczech istnieje aż sześć klas, aby utrzymać adekwatną proporcję między daninami fiskalnymi a dochodami oraz sytuacją życiową.

Przynależność do tych poszczególnych grup zależy głównie od wysokości dochodu oraz liczby zarejestrowanych osób w danym gospodarstwie domowym. Spośród sześciu dostępnych kategorii podatkowych, dwie są wydzielone specjalnie dla małżeństw, natomiast samotni rodzice, wychowujący dzieci, podlegają oddzielnym zasadom. Jaki jest dokładny podział kategorii podatkowych obowiązujący w Niemczech?

• Klasa I – tutaj znajdziesz osoby niezamężne, rozwiedzione, w separacji, wdowy oraz wdowców, a także osoby w związku małżeńskim, których partner nie jest niemieckim rezydentem podatkowym;
• Klasa II – do tej klasy przydzielane są osoby samotnie wychowujące dzieci, które mają prawo do korzystania z zasiłków socjalnych;
• Klasa III – w tej grupie znajdują się osoby zamężne, których partner, czy też partnerka jest bezrobotny lub plasuje się w piątej klasie podatkowej;
• Klasa IV – grupa dedykowana dla małżeństw, w których partnerzy mają bardzo zbliżone zarobki (a dodatkowo obydwoje znajdują się na terenie Niemiec);
• Klasa V – klasa dedykowana dla osób zamężnych, których partner lub partnerka należy do trzeciej grupy podatkowej;
• Klasa VI – w ostatniej grupie znajdują się osoby, które mają więcej niż jedno źródło dochodu.

O tych dokumentach nie zapomnij!

Każda osoba chcąca rozliczyć się z niemieckim urzędem skarbowym musi zadbać o to, aby dostarczyć fiskusowi komplet dokumentów. Jakich egzemplarzy nie może zabraknąć? Konkretna lista zależy przede wszystkim od Twojej klasy podatkowej oraz dodatkowych świadczeń. Istnieją jednak trzy dokumenty, które trzeba dołączyć zawsze. O czym nie można zapomnieć?

• Lohnsteuerbescheinigung to niemieckie zaświadczenie o wysokości zarobków, wystawiane co roku przez pracodawcę;
• dokument z urzędu EU/EWR, czyli potwierdzenie otrzymanych dochodów z zagranicy, odpowiedzialny za jego wystawienie jest odpowiedni urząd skarbowy;
• dokument określający przysługujące zwolnienia podatkowe.

Jaki jest termin dostarczenia dokumentów kluczowych do rozliczenia podatkowego z Niemiec? Podatnicy niemieccy mają na to więcej czasu niż w Polsce, ponieważ komplet egzemplarzy należy dostarczyć do 31 lipca roku następującego po roku rozliczeniowym.

Profesjonalne wsparcie biura rachunkowego

W związku z tym, że proces rozliczania się z niemieckim urzędem skarbowym może być nieco skomplikowany dla osoby, która nigdy tego nie robiła, warto rozważyć pomoc doświadczonych księgowych. Przeanalizują oni Twoją sytuację, zweryfikują, z jakich zniżek możesz korzystać i oszacują wysokość ewentualnego zwrotu podatku. Dodatkowo wypełnią wszystkie dokumenty i wnioski, tak aby Tobie zostało jedynie złożenie podpisu. Korzystanie ze wsparcia biura rachunkowego to wygodne rozwiązanie, dzięki któremu można pozbyć się niepotrzebnego stresu.